Từ ngày 01.01.2026, Bundesrat Đức đã chính thức thông qua quyết định giảm thuế giá trị gia tăng (Mehrwertsteuer) cho ngành Gastronomie, áp dụng mức thuế 7% cho tất cả các speisen, thay cho mức 19% trước đây. Quyết định này được kỳ vọng sẽ giảm áp lực chi phí cho doanh nghiệp và hỗ trợ hoạt động kinh doanh trong bối cảnh chi phí vận hành ngày càng tăng.
Tuy nhiên, việc giảm Mehrwertsteuer cho speisen không chỉ đơn thuần là thay đổi con số thuế. Đây là một thay đổi có ảnh hưởng trực tiếp đến cách thiết lập Kasse, cấu trúc giá bán, hạch toán doanh thu và mức độ rủi ro khi Finanzamt kiểm tra. Nếu không chuẩn bị đúng, lợi ích thuế có thể nhanh chóng trở thành vấn đề vận hành.
1. Giảm Thuế Cho Speisen Không Chỉ Là Tin Tốt Về Con Số
1.1 Speisen chính thức áp dụng mức thuế 7%
Theo quyết định mới, tất cả các speisen trong ngành Gastronomie sẽ được áp dụng mức Mehrwertsteuer 7% kể từ ngày 01.01.2026. So với giai đoạn trước, đây là một thay đổi lớn, đặc biệt với các mô hình có tỷ trọng doanh thu từ món ăn cao.
Về mặt lý thuyết, mức thuế thấp hơn giúp doanh nghiệp giảm áp lực giá bán, cải thiện biên lợi nhuận và dễ cân đối chi phí vận hành.
1.2 Lợi ích chỉ phát huy khi áp dụng đúng
Trong thực tế, Mehrwertsteuer chỉ là một phần của hệ thống vận hành. Nếu speisen không được phân loại đúng trên Kasse hoặc áp dụng sai thuế suất, dữ liệu bán hàng sẽ không phản ánh đúng quy định mới và dễ trở thành điểm bị Finanzamt truy vấn.
Vì vậy, câu hỏi quan trọng không phải là thuế giảm bao nhiêu, mà là hệ thống đã sẵn sàng để xử lý speisen đúng chuẩn hay chưa.
1.3 Speisen trở thành trọng tâm kiểm tra sau thay đổi thuế
Mỗi khi thuế suất thay đổi, Finanzamt thường tập trung kiểm tra các nhóm hàng chịu ảnh hưởng trực tiếp. Với tỷ lệ doanh thu lớn trong Gastronomie, speisen sẽ là một trong những nhóm được theo dõi kỹ trong giai đoạn sau 01.01.2026.
2. Phân Loại Speisen Trên Kasse Là Yếu Tố Quyết Định
2.1 Sai sót thường đến từ cấu hình Kasse cũ
Một lỗi phổ biến là speisen vẫn giữ cấu hình thuế cũ hoặc bị gộp chung với các nhóm sản phẩm khác. Khi Mehrwertsteuer thay đổi, những lỗi này không chỉ gây sai lệch số liệu mà còn làm tăng rủi ro khi đối chiếu dữ liệu.
2.2 Kasse cần được thiết lập theo logic thuế
Nhiều cơ sở xây dựng menu trên Kasse theo thói quen phục vụ, thay vì theo logic thuế. Khi áp dụng mức thuế mới cho speisen, cách làm này dễ dẫn đến tình trạng thuế suất không nhất quán giữa các giao dịch.
Một hệ thống Kasse đúng chuẩn cần cho phép phân loại speisen rõ ràng và truy xuất lại lịch sử áp dụng thuế khi cần.
2.3 Tách bạch speisen và các nhóm doanh thu khác
Việc giảm thuế chỉ áp dụng cho speisen, không đồng nghĩa toàn bộ doanh thu đều chịu cùng một mức thuế. Nếu không tách bạch rõ ràng, doanh nghiệp rất dễ áp dụng sai Mehrwertsteuer mà không phát hiện kịp thời.
3. Ảnh Hưởng Đến Báo Cáo Và Kiểm Tra Từ Finanzamt
3.1 Finanzamt kiểm tra tính nhất quán trước và sau 01.01.2026
Trong quá trình kiểm tra, Finanzamt thường so sánh dữ liệu trước và sau thời điểm thay đổi thuế, đặc biệt là tỷ lệ doanh thu từ speisen và mức Mehrwertsteuer được khai báo.
Nếu hệ thống không thể hiện rõ sự chuyển đổi, doanh nghiệp có thể bị đánh giá là quản lý thiếu minh bạch.
3.2 Sai sót thường đến từ hệ thống, không phải ý định
Phần lớn các trường hợp sai liên quan đến Mehrwertsteuer phát sinh do hệ thống Kasse không được cập nhật đúng. Tuy nhiên, dưới góc nhìn kiểm tra, Finanzamt đánh giá dựa trên dữ liệu thực tế, không dựa vào ý định ban đầu.
Do đó, speisen cần được quản lý chặt chẽ ngay từ khâu thiết lập.
3.3 Dữ liệu speisen ảnh hưởng trực tiếp đến kế toán
Nếu speisen không được ghi nhận đúng thuế suất ngay từ Kasse, các bước tiếp theo như Kassenbuch, báo cáo kế toán và khai thuế đều bị ảnh hưởng. Sai lệch càng kéo dài, rủi ro càng lớn khi bị kiểm tra.
4. Giảm Thuế Cho Speisen Là Cơ Hội Nhưng Cũng Là Bài Kiểm Tra Hệ Thống
4.1 Doanh nghiệp chuẩn bị tốt sẽ hưởng lợi rõ ràng hơn
Việc giảm Mehrwertsteuer cho speisen mang lại lợi ích thực sự cho những doanh nghiệp có hệ thống Kasse rõ ràng, dữ liệu sạch và quy trình chuẩn.
4.2 Không nên xử lý giảm thuế theo cách tạm thời
Xử lý thủ công hoặc chỉnh sửa tạm thời khi thuế thay đổi có thể gây rủi ro lớn, đặc biệt khi Finanzamt kiểm tra dữ liệuย้อนหลัง. Speisen cần được cấu hình đúng ngay từ đầu, không phải điều chỉnh sau.
Quyết định giảm Mehrwertsteuer cho speisen từ 19% xuống 7% từ ngày 01.01.2026 là cơ hội lớn cho ngành Gastronomie tại Đức. Tuy nhiên, để tận dụng lợi ích này một cách an toàn, doanh nghiệp cần chuẩn bị kỹ về hệ thống Kasse, phân loại speisen rõ ràng và đảm bảo dữ liệu nhất quán. Trong bối cảnh kiểm tra ngày càng chặt chẽ, áp dụng đúng thuế cho speisen không chỉ giúp giảm chi phí, mà còn là cách bảo vệ doanh nghiệp khỏi những rủi ro pháp lý không đáng có.
